财税热门小知识问答来了~

1. 发票上能否盖财务专用章？

答：不可以

2. 发票专用章盖反了，发票是否有效？

答：有效，只要印章清晰完整即可

3. 哪些类型的公司无需缴纳企业所得税？

答：个体工商户、个人独资企业、合伙企业；此类主体需缴纳个人经营所得税

4. 一般纳税人取得增值税普通发票，是否均不可抵扣？

答：并非全部，以下情况可抵扣：旅客运输服务电子发票、道路通行费电子发票、农产品销售发票

5. 法人 / 员工车辆私车公用，产生的油费、路费等能否计入公司成本？

答：可以，需公司与相关人员签订租车合同

6. 分公司和子公司的核心区别？

答：分公司：无独立法人资格、无独立法律地位，财务与总公司合并核算；子公司：有独立法人资格，可独立承担民事责任，财务可独立核算

7. 申报增值税时，收入填报是否包含营业外收入？

答：不包含，仅填报主营业务收入

8. 公司当期收入为 0，是否仍需申报增值税？

答：必须申报；只要核定了税种，无收入也需零申报，收入栏填 0 即可

9. 一般纳税人能否转回小规模纳税人？

答：可以；连续 12 个月 / 4 个季度销售额未超 500 万，可按规定转登记

10. 哪些人群无需办理个人所得税汇算清缴？

答：综合所得年收入≤12 万元；②年综合所得补税金额≤400 元

11. 小规模纳税人企业能否开具增值税专用发票？

答：可以

12. 公司不报税会有什么后果？

答：会被列入税务非正常户，需到税务机关办理解除手续

13. 餐饮费用应根据场景计入哪些科目？

答：招待客户→业务招待费；员工聚餐→福利费；员工出差就餐→差旅费；会议就餐→会议费；促销展销就餐→宣传费

14. 一般纳税人企业出差住宿取得专票，能否抵扣销项税？

答：分情况：员工因公出差住宿→可抵扣；招待客户住宿→不可抵扣

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