2026 年 1 月大征期来袭！新手会计报税避坑指南，照着报零出错～

征期关键时间（务必牢记！）

2026 年 1 月 1 日 - 1 月 20 日

重要提醒：逾期申报将产生罚款 + 滞纳金，还会影响企业纳税信用等级，建议提前设好申报提醒，避免踩雷！

?? 必报税种清单（按企业类型精准对应）

?? 一般纳税人

? 增值税及附加税费（含城建税、教育费附加、地方教育附加）

? 企业所得税（季度预缴！申报 2025 年第四季度）

? 印花税（按次 / 按月申报，发生应税行为必须申报）

? 个人所得税（工资薪金、劳务报酬需全员全额扣缴）

? 房产税 / 城镇土地使用税（按季申报的企业本月必报）

?? 小规模纳税人

? 增值税及附加税费（季度申报！申报 2025 年第四季度）

? 企业所得税（季度预缴）

? 个人所得税（全员全额扣缴申报）

? 印花税（发生应税行为必须申报）

?? 个体户 / 个人独资企业

? 个人所得税（经营所得季度预缴）

? 增值税及附加税费（季度申报）

? 印花税（发生应税行为必须申报）

?? 报税避坑 5 大重点（错 1 个就麻烦！）

进项抵扣别遗漏：2025 年 12 月的进项发票，务必在 1 月申报前完成勾选确认，逾期无法抵扣，直接损失税费！

小规模免税政策填对：季度普票销售额≤30 万可免征增值税，超额需按现行税率填报对应栏次，切勿混淆计税规则。

企业所得税预缴核对：营业收入、成本、利润总额需与利润表数据一致，小微企业优惠、研发费用加计扣除等政策，按 2025 年最新标准填报。

个税专项附加扣除更新：及时提醒员工核对 2026 年专项附加扣除信息（赡养老人、子女教育、住房贷款等），有误需在申报前修改，避免影响个税计算准确性。

确保缴税账户余额充足：申报成功后需及时缴纳税款，账户余额不足会导致缴税失败，同样可能产生逾期后果。

?? 新手简化报税流程（3 步快速通关）

登录电子税务局，先核对企业基础信息 + 待申报税种清单，确认无遗漏后再开始填报；

逐份填写申报表，重点核对收入、进项、扣除项等关键数据，避免填错金额或漏填栏目；

提交申报并缴纳税款，全程留意系统反馈，确认申报成功 + 税款到账，才算完成全部流程～