财务人12月究竟有多忙？

这些事情不做完，年都过不踏实！

年底冲业绩的是业务，忙到脚不沾地的是会计！

12月这11项核心工作，每一件都不能含糊：

1. 核全年往来账：导出应收/应付明细账，对着合同、回款/付款记录逐笔对，超3个月挂账标红，发核对单让业务部确认，别留跨年糊涂账

2. 盘实物资产：列好固定资产、库存清单，去仓库/办公区实地清点，记数量、状态、位置，和账面比，差异要写原因、找负责人签字

3. 提全年税费：整理增值税、企业所得税等数据，算四季度应缴额，还要提年终奖个税，分录录系统，确保没遗漏

4. 理全年凭证：按月份装凭证，查附件齐不齐、签字全不全，装订后编号写目录，归档前再对一遍凭证号

5. 核银行余额：打所有账户12月对账单，和明细账逐笔勾，找未达账项编调节表，保证账面和实际余额一致

6. 摊提年末费用：算房租、物业费等待摊费用的12月摊销额，提折旧、无形资产摊销，还有未付的水电、工资，分录要符合权责发生制

7. 测全年利润：汇总收入、成本、费用到利润表，算净利润，和年初目标比，分析差异原因，给管理层出利润分析初稿

8. 备年终报表初稿：按总账、明细账编资产负债表、利润表、现金流量表，查勾稽关系（比如资产总计=负债+所有者权益），有问题及时调

9. 清呆滞库存和坏账：盘库存时标滞销、过期品算减值，收不回的应收款收集证据，走流程申请核销，做好账务处理

10. 配审计前期准备：要审计的话，提前整全年账本、报表、合同、纳税申报表，按审计清单摆好，方便人家查

11. 核薪酬和年终奖：跟人力对全年工资、社保、公积金，确认年终奖名单和金额，算个税做好代扣准备

会计的年底：别人等放假，我们等结账！

各位同行，撑住，忙完这阵就能喘口气了～